Laboratorio Professionale Contenzioso Tributario con Walter Di Rosa e Ivetta Macellari

1° Incontro - 29 gennaio - in presenza a Milano

Evoluzione del contenzioso tributario e nuova giustizia tributaria

• L’evoluzione del contenzioso tributario e  il nuovo assetto della giustizia tributaria
• Dalla legge delega n. 130/2022 ai decreti attuativi (D.Lgs. 220/2023): novità strutturali e procedurali
• Magistratura tributaria professionale: cosa cambia
• Poteri istruttori del giudice e limiti del principio dispositivo
• Integrazione tra processo tributario e penale: coordinamento tra i due giudicati
• Analisi dei trend giurisprudenziali della Cassazione 2024–2025
• Criticità operative nella transizione normativa

2° Incontro - 24 Febbraio 
Strategie difensive nella fase precontenziosa e accertativa

• Contraddittorio preventivo generalizzato e principio del “giusto procedimento”
• Linee evolutive della giurisprudenza sul diritto di difesa endoprocedimentale
• Gestione difensiva del PVC e dell’invito al contraddittorio
• Valutazione costi/benefici dell’adesione vs. ricorso
• Profili di invalidità degli atti impositivi per difetto di contraddittorio
• Coordinamento tra fase amministrativa, penale e procedurale

3° Incontro - 24 marzo

Costruzione della strategia processuale e redazione del ricorso

• La costruzione della strategia processuale: scelta del rito,  tempi e documentazione
• Analisi preliminare della posizione fiscale e valutazione di convenienza processualeù
• Individuazione dell’atto impugnabile e vizi deducibili
• Scelta delle eccezioni preliminari e sostanziali più efficaci
• Redazione strategica del ricorso: impostazione narrativa e logica argomentativa
• Coordinamento tra difesa tributaria e difesa penale in caso di contestazioni connesse
• Simulazione di elaborazione di un “ricorso complesso” con analisi dei punti di forza e debolezza

4° Incontro - 28 aprile

Processo probatorio e tecniche di costruzione della difesa

• Il processo probatorio e la costruzione della difesa tecnica
• Onere della prova e inversione nei rapporti tra contribuente e Amministrazione
• Valore probatorio della documentazione extracontabile e dei dati digitali
• Le presunzioni tributarie tra Cassazione e Corte di Giustizia UE
• Limiti all’utilizzabilità di prove acquisite in violazione di legge
• Strategie di confutazione delle presunzioni e ricostruzione alternativa dei fatti
• Valorizzazione del principio di proporzionalità nella prova

5° Incontro - 26 maggio

Difesa nel giudizio di primo grado e gestione dell’udienza

• La difesa nel giudizio di primo grado e la gestione dell’udienza
• Tecniche di redazione delle memorie illustrative e di replica
• Gestione attiva dell’udienza: esposizione orale, controreplica e discussione
• Uso efficace della giurisprudenza e dei documenti integrativi
• Argomentazione logica e dialettica difensiva davanti alla Corte tributaria
• Redazione di note d’udienza e dichiarazioni integrative post-udienza
• Analisi di sentenze chiave e loro impostazione motivazionale

6° Incontro - 30 giugno

Tutela cautelare e sospensione dell’esecutività dopo la riforma

• Tutela cautelare, sospensione e strumenti di protezione del contribuente
• Le misure cautelari nel nuovo art. 47 D.    Lgs. 546/1992 dopo la riforma
• Requisiti di fumus e periculum: oneri motivazionali e strategie probatorie
• Misure cautelari atipiche e sospensione dell’esecutività anche in appello
• Rinvio pregiudiziale alla Corte di Giustizia e sospensione necessaria
• Le ordinanze cautelari della Cassazione e loro impatto operativo
• Redazione di un’istanza di sospensione efficace

7° Incontro - 28 Luglio 

Appello, Cassazione e revocazione: tecniche avanzate di impugnazione

• Appello, revocazione e ricorso per Cassazione: tecniche avanzate
• Struttura e limiti del giudizio di appello tributario
• Errori logici e processuali: come evitarli in sede di impugnazione
• Ricorso per Cassazione: costruzione del motivo e tecnica di redazione
• Motivazione apparente e violazione dell’art. 360 c.p.c.
• Revocazione e giudizio di rinvio: casi in cui è preferibile all’appello
• Giurisprudenza recente su inammissibilità e principio di autosufficienza

8°  Incontro - 22 settembre

Coordinamento tra processo tributario, penale e amministrativo

• Il coordinamento tra processo tributario, penale e amministrativo
• Principio di autonomia e rapporti di pregiudizialità
• Utilizzabilità delle prove penali nel contenzioso tributario
• Rilevanza del giudicato penale e vincoli di fatto e di diritto
• Effetti delle sentenze di assoluzione o condanna
• Diritto al silenzio e garanzie convenzionali del contribuente
• Analisi di casi complessi con duplice binario fiscale-penale

9° Incontro - 20 ottobre

Esecuzione delle sentenze e ottemperanza

• Efficacia esecutiva della sentenza tributaria: natura e limiti
• Ottemperanza e giudice dell’esecuzione tributario
• Rimborso e compensazione dei tributi indebitamente riscossi
• Responsabilità dell’Amministrazione per mancata esecuzione
• Strategie operative per l’esecuzione delle decisioni favorevoli
• Azioni risarcitorie e tutela per equivalente

10° Incontro - 17 novembre

Processo telematico, digitalizzazione e giustizia predittiva

• Digitalizzazione, processo telematico e giustizia predittiva
• Il Processo Tributario Telematico (PTT): evoluzione e criticità per operatori esperti
• Utilizzo avanzato del SIGIT e gestione del fascicolo digitale
• Firma digitale, validità probatoria e protocolli di deposito massivo
• Giustizia predittiva e applicazioni di intelligenza artificiale nel processo
• Automazione della ricerca giurisprudenziale e costruzione delle difese data-driven
• Limiti etici e deontologici nell’uso dell’IA processuale

11° Incontro - 16 dicembre - in presenza a Milano

Deflazione del contenzioso e gestione strategica delle controversie pendenti

• Conciliazione giudiziale e definizioni agevolate: strategie negoziali per operatori senior
• La transazione fiscale nei procedimenti concorsuali e nella composizione negoziata
• Definizione delle liti pendenti e coordinamento con la riscossione
• Costruzione di una strategia di gestione del portafoglio contenziosi
• Simulazione operativa di conciliazione “guidata”