Laboratorio Professionale Trust e Protezione Patrimonio con Sergio Pellegrino

2.250€ 1.980€ IVA esclusa

Inizio 06 gennaio 2026

Durata 11 giornate (44 ore)

Orario Il martedì dalle 09:00 alle 13:00

Modalità

Certificazioni Attestato

Codice prodotto: FT29C001LAB018

Panoramica

Il Laboratorio Professionale, coordinato da Sergio Pellegrino, è un percorso di 12 mesi pensato per trasferire una competenza completa e operativa nell’utilizzo del trust come strumento di gestione, tutela e pianificazione del patrimonio.

Il programma si sviluppa in 11 incontri in cui si lavora su casi reali, adempimenti del trustee, strutturazione dei trust per diverse finalità e gestione operativa nel tempo.

Al termine ottieni la certificazione Sole 24 ORE – Professionista Certificato Trust e Protezione Patrimonio, un titolo distintivo che valorizza la tua specializzazione sul mercato.

Percorso de Il Sole 24 ORE Professionale. Impara dai migliori Esperti del Sole 24 ORE
Diventi un esperto di trust. Acquisisci una conoscenza completa: funzionamento, finalità, strutturazione e gestione operativa del trust in tutte le sue declinazioni
Ottieni una certificazione riconosciuta Concludi il percorso con la qualifica di Professionista Certificato Network Sole 24 ORE, come plus competitivo
Gruppi di lavoro e networking
Maturi 44 CFP

Statistiche della scuola

100

Corsi per Professionisti e Aziende

300

Esperti del Sole 24 ORE

7000

Professionisti formati

Programma

1° Incontro

Introduzione al trust

Lo sviluppo dell'istituto del trust
I possibili utilizzi del trust
Il ruolo della Convenzione de l'Aja nello sviluppo dei trust interni
I diversi "protagonisti" del trust
- disponente
- trustee
- guardiano
- beneficiari
I meccanismi di funzionamento del trust
Il ruolo del professionista

2° Incontro

Il ruolo della Convenzione e la scelta della legge regolatrice

Analisi delle principali disposizioni della Convenzione e loro effetti sui trust interni
L'approccio della giurisprudenza italiana nella valutazione della legittimità dei trust interni
La scelta della legge regolatrice
Il ricorso al dépeçage
La distinzione tra norme derogabili e inderogabili nelle diverse leggi regolatrici
Introduzione alla Trusts (Jersey) Law 1984 e alla Legge di San Marino 1° marzo 2010, n.42

3° Incontro

Le leggi di Jersey e di San Marino

Il funzionamento dell'ordinamento di Jersey in materia di trust
Analisi delle principali clausole della Trusts (Jersey) Law 1984
Gli ampi poteri riconosciuti al disponente dall'articolo 9.A e gli effetti sui trust interni
L'applicazione del principio Saunders v Vautier e le sue implicazioni pratiche
Il confronto con la legge di San Marino

4° Incontro

La fiscalità indiretta del trust

La tassazione del trust ai fini delle imposte indirette
Il cambiamento di indirizzo dell'Agenzia delle Entrate con la circolare 34/E/2022 e le conseguenze sugli atti di dotazione precedenti
Il regime "ordinario" di tassazione in uscita
Il regime "opzionale" di tassazione in entrata
I criteri di applicazione dell'imposta di successione e donazione
L'esenzione prevista dall'articolo 3 comma 4-ter TUS per agevolare i passaggi generazionali di aziende e partecipazioni
L'applicazione delle ipocatastali in presenza di immobili
L'IMU sugli immobili in trust

5° Incontro

La fiscalità diretta del trust

La tassazione del trust ai fini delle imposte dirette
La "personificazione" del trust come soggetto passivo ai fini IRES
La distinzione tra trust commerciale e non commerciale per la determinazione del reddito imponibile
La distinzione tra trust opaco e trasparente per la tassazione del reddito
L'imposizione sulle principali fattispecie reddituali correlate ai beni in trust
La compilazione del modello Redditi
L'individuazione della residenza per i trust e le presunzioni di legge
La tassazione dei trust non residenti

6° Incontro

I "rischi" nell'utilizzo del trust

L'azione di riduzione
L'azione revocatoria
L'espropriazione dell'articolo 2929-bis cod. civ.
L'interposizione in ambito fiscale
Il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte
La responsabilità penale del professionista

7° Incontro

Il "confronto" con gli altri istituti

Il negozio fiduciario
Il fondo patrimoniale
I vincoli di destinazione
Le polizze assicurative
I patti di famiglia
Il contratto di affidamento fiduciario

8° Incontro

L'attività del trustee

L'assunzione dell'incarico di trustee
Gli adempimenti iniziali
L'identificazione ai fini antiriciclaggio
La corretta intestazione dei beni in trust
La tenuta della contabilità
La predisposizione delle dichiarazioni fiscali
La tenuta del libro degli eventi
La predisposizione del rendiconto
La gestione dell'interlocuzione con gli altri "protagonisti" del trust

9° Incontro

Linee guida nella stesura dell'atto istitutivo

La strutturazione dell'atto istitutivo
La definizione delle premesse
Analisi delle clausole più importanti
- La durata del trust
- I beneficiari
- I poteri del trustee
- L'utilizzo del reddito e del fondo in trust
- La sostituzione del trustee e del guardiano
- L'attribuzione dei beni in trust

10° Incontro

Applicazioni pratiche di utilizzo del trust

Analisi e sviluppo casistiche operative (comprensione esigenze cliente, valutazione possibili alternative, stesura principali clausole atto istitutivo, successiva gestione operativa):
- Il trust per la tutela dei soggetti deboli
- Il trust per la realizzazione di opere benefiche
- Il trust per la gestione di opere

11° Incontro

Applicazioni pratiche di utilizzo del trust

Analisi e sviluppo casistiche operative (comprensione esigenze cliente, valutazione possibili alternative, stesura principali clausole atto istitutivo, successiva gestione operativa):
- Il trust per la pianificazione del passaggio generazionale
- Il trust holding