Panoramica

Il Laboratorio Professionale Certificato Holding e pianificazione societaria è il percorso di specializzazione de Il Sole 24 ORE Professionale dedicato alla consulenza sulle holding di famiglia, dalla progettazione alla gestione a regime. Un percorso pensato per chi vuole specializzarsi in riorganizzazione societaria, passaggio generazionale, protezione del patrimonio e pianificazione fiscale dei gruppi familiari.

Curato da Sergio Pellegrino, Dottore Commercialista e Revisore Legale, Direttore Scientifico della Formazione de Il Sole 24 Ore ed esperto riconosciuto in materia di trust e passaggio generazionale d'impresa, il Laboratorio segue la sequenza reale dell'incarico professionale: check-up degli assetti societari, progettazione della struttura di holding, esecuzione del percorso costitutivo (conferimenti, scissioni, fusioni), adempimenti fiscali, contabili e antiriciclaggio, fino all'assistenza nel passaggio generazionale delle partecipazioni.

Il percorso approfondisce le principali architetture di governance societaria (holding pura e mista, holding di ramo, sub-holding), gli strumenti di efficienza fiscale (participation exemption, qualificazione ex articolo 162-bis TUIR, regimi di conferimento agevolati), la redazione dello statuto su misura e dei patti parasociali familiari, la finanza infragruppo (cash pooling, management fee, garanzie), la fiscalità dei dividendi e la gestione del titolare effettivo. Ampio spazio è dedicato a casi operativi e esercitazioni pratiche per costruire gli strumenti di lavoro concreti della consulenza: report di check-up, progetti di riorganizzazione, clausole statutarie, scadenzari degli adempimenti.

Il Laboratorio è rivolto a Dottori Commercialisti, Esperti Contabili e Avvocati che vogliono strutturare o potenziare un'offerta di consulenza societaria e fiscale ad alto valore aggiunto per le famiglie imprenditoriali, con un network professionale dedicato e una certificazione finale che attesta la competenza acquisita sul mercato.

Il Laboratorio si rivolge ai Professionisti dell'area fiscale e legale.

Pianificazione e fiscalità delle holding. Analisi dei modelli di holding (s.r.l., s.p.a., società semplice) e gestione di PEX, dividendi e disciplina delle società non operative
Operazioni straordinarie e conferimenti. Studio operativo dei regimi fiscali di scissioni, fusioni, scorpori e conferimenti di partecipazioni (artt. 175, 176 e 177 TUIR).
Governance su misura e patti familiari. Progettazione di statuti personalizzati e patti parasociali con clausole di protezione e diritti particolari per le quote.
Passaggio generazionale e protezione degli asset. Valutazione e applicazione di patti di famiglia, donazioni, trust e fiduciarie con le relative esenzioni TUS.
Adempimenti specifici e normativa antiriciclaggio. Guida completa alla qualificazione ex art. 162-bis TUIR, segnalazioni all'Archivio Rapporti Finanziari, IVA e Titolare Effettivo.
Consegui la qualifica di Professionista Certificato Network Sole 24 ORE - Holding e pianificazione societaria con diploma, targa e diritto all'uso della dicitura e del logo dedicato

Statistiche della scuola

100

Corsi per Professionisti e Aziende

300

Esperti del Sole 24 ORE

7000

Professionisti formati

Programma

PARTE I – IL MERCATO, IL CHECK-UP E LE FUNZIONI DELLA HOLDING

1° Incontro - Lunedì 25 gennaio 2027 | 09:30-13:30 – In presenza presso sede Il Sole 24 Ore Milano (o Live Streaming)

La consulenza sulle holding: mercato, check-up del cliente, funzioni dello strumento

Le occasioni di intervento e i loro elementi ricorrenti: passaggio generazionale, protezione del patrimonio, riorganizzazione del gruppo, ingresso di investitori, dismissione dell'impresa
Lo screening della clientela dello studio sui dati già disponibili
La lettera di incarico: perimetro delle prestazioni, ripartizione delle responsabilità con notaio e legale, compensi
Il check-up degli assetti: analisi della situazione di partenza, checklist documentale, individuazione delle criticità
La restituzione al cliente: il report di check-up e la costruzione del progetto
Le funzioni della holding: governance, protezione, efficienza fiscale, pianificazione successoria e i loro conflitti