Laboratorio Professionale IVA con Benedetto Santacroce

1° Incontro - 21 gennaio - in presenza a Milano - Orario 14:00-18:00

Principi IVA e coordinamento con il diritto UE

• L’IVA: principi generali e rapporto con le regole unionali
• La delega fiscale e il processo di allineamento tra normativa nazionale e direttive UE
• Principi giuridico-operativi per qualificare un’operazione ai fini IVA (cessione, prestazione, ecc.)
• Le infrazioni e il ruolo della Corte di Giustizia UE nel bilanciamento con l’ordinamento interno

2° Incontro - 19 febbraio 

Soggetto passivo, debitore d'imposta e stabile organizzazione

• Il soggetto passivo e il debitore dell’imposta
• Definizione di soggetto passivo IVA e differenze con altre figure tributarie
• Distinzione tra debitore d’imposta diretto e per inversione contabile (reverse charge)
• La stabile organizzazione: criteri identificativi e casi tipici
• Effetti operativi della stabile organizzazione nelle transazioni cross-border

3° Incontro - 19 marzo

IVA e Terzo Settore: enti non commerciali tra presente e riforma 2026

• Enti non commerciali
• Qualificazione fiscale di associazioni, fondazioni ed enti del terzo settore
• Le attività commerciali e istituzionali: criteri di distinzione
• La riforma 2026 e le nuove regole di imponibilità per gli enti non commerciali
• Impatti pratici per enti sportivi, culturali e ONLUS

4° Incontro - 16 aprile

Le cessioni di beni: regole, momento impositivo e casi particolari

• Le cessioni di beni
• Definizione di cessione di beni: trasferimento di proprietà e di diritti reali
• Momento impositivo e rilevanza del trasferimento del possesso
• Regole particolari per beni mobili, immobili e beni strumentali
• Focus sulla cessione d’azienda e i riflessi IVA

5° Incontro - 14 maggio

Le prestazioni di servizi e i rapporti di intermediazione

• Le prestazioni di servizi
• Definizione di prestazione di servizi e criteri residuali rispetto ai beni
• Momento impositivo e regole di fatturazione
• Mandato con rappresentanza e senza rappresentanza: differenze operative
• Conseguenze IVA delle intermediazioni e dei rapporti trilaterali

6° Incontro - 11 giugno

Territorialità IVA e servizi internazionali

• La territorialità e i servizi internazionali
• Principi generali di territorialità: “B2B” e “B2C”
• Regole specifiche per servizi digitali e di telecomunicazione
• Servizi connessi agli immobili: criteri di localizzazione
• Implicazioni pratiche per contratti cross-border

7° Incontro - 9 luglio

Importazioni, regimi sospensivi e deposito IVA

• L’importazione e i regimi sospensivi
• Nozione di importazione e base imponibile doganale
• Rapporti tra IVA e dazi doganali
• I regimi sospensivi: casi e finalità
• Focus sul deposito IVA: funzionamento e vantaggi operativi

8° Incontro - 17 settembre

Esportazioni, plafond e operazioni triangolari

• L’esportazione e il plafond
• Definizione di esportazione e requisiti di prova dell’uscita dei beni
• Esportazioni dirette e indirette: disciplina e differenze
• Il meccanismo del plafond per gli esportatori abituali
• Focus sulle operazioni triangolari e la gestione documentale

9° Incontro - 15 ottobre

IVA intracomunitaria: dal regime transitorio al regime definitivo

• L’IVA intraUE: il regime definitivo
• Evoluzione storica dal regime transitorio a quello definitivo
• Le regole attuali sulle cessioni e acquisizioni intracomunitarie
• Novità in materia di e-commerce e marketplace digitali
• Cessioni con posa in opera: qualificazione e territorialità

10° Incontro - 12 novembre

ViDA e fatturazione elettronica europea

• ViDA e fattura elettronica europea
• Il progetto ViDA (VAT in the Digital Age): obiettivi e tempi di attuazione
• Nuovi obblighi di fatturazione elettronica e digital reporting a livello UE
• Focus su esterometro e comunicazioni Intrastat
• Fatturazione domestica tra Stati membri: criticità e soluzioni operative

11° Incontro - 10 dicembre - in presenza a Milano - Orario 14:00-18:00

Adempimenti contabili, detrazione e dichiarazione IVA

• Adempimenti contabili e dichiarativi
• Obblighi di registrazione delle operazioni IVA
• Modalità e limiti alla detrazione dell’imposta
• Gestione delle note di variazione: casi pratici
• Dichiarazione annuale IVA e dichiarazione integrativa