Modulo
Laboratorio Professionale Fiscalità Internazionale con Marco Piazza
2.250€ 1.980€ IVA esclusa
Inizio 25 gennaio 2027
Durata 11 mesi (44 ore)
Orario 10:00 - 12:00
Modalità
Certificazioni Attestato
Codice prodotto: FT29C001LAB036
Panoramica
Il Laboratorio Professionale Certificato in Fiscalità Internazionale è il percorso di specializzazione dedicato a Commercialisti, Avvocati, Tax Manager, Consulenti fiscali e Professionisti d'impresa che desiderano acquisire competenze avanzate nell'ambito della fiscalità internazionale, una materia sempre più strategica per imprese e professionisti chiamati a operare in contesti economici globali.
La crescente internazionalizzazione dei mercati, l'evoluzione delle modalità di conduzione dei rapporti economici internazionali e il continuo susseguirsi di interventi normativi nazionali, europei e OCSE rendono indispensabile una preparazione specialistica in materia di residenza fiscale, stabile organizzazione, transfer pricing, società estere controllate (CFC), global minimum tax, convenzioni contro le doppie imposizioni e tassazione internazionale delle imprese
Particolare attenzione sarà dedicata ai temi che stanno ridefinendo il quadro della fiscalità globale, come la Global Minimum Tax, i nuovi modelli di tassazione delle attività transfrontaliere, il credito per imposte estere, la gestione della doppia imposizione internazionale e gli impatti fiscali derivanti dalla crescente mobilità di capitali, imprese e lavoratori
Al termine del percorso i partecipanti conseguiranno la qualifica di Professionista Certificato Network Sole 24 ORE Fiscalità Internazionale, con rilascio di certificazione finale, diploma e targa professionale, elementi distintivi che attestano il livello di specializzazione raggiunto e consentono di valorizzare il proprio profilo professionale sul mercato.
Il percorso è coordinato da Marco Piazza, storica firma de Il Sole 24 Ore e tra i principali esperti italiani della materia, consente di approfondire gli aspetti normativi, interpretativi e operativi della fiscalità internazionale attraverso un approccio laboratoriale che integra aggiornamento professionale, analisi della prassi, orientamenti giurisprudenziali ed esercitazioni pratiche su casi concreti
Il percorso si rivolge ai Professionisti dell'area fiscale e legale.
Perché scegliere questo corso
- Percorso de Il Sole 24 ORE Professionale. Impara dai migliori Esperti del Sole 24 ORE
- Acquisizione di specializzazione avanzata in Fiscalità Internazionale. Sviluppo di competenze sempre più richieste da imprese, gruppi multinazionali e clienti che operano in contesti globali.
- Approfondimento degli aspetti più rilevanti della residenza fiscale, della stabile organizzazione, delle società estere controllate (CFC), del Transfer Pricing e della Global Minimum Tax, con un approccio pragmatico.
- Comprensione degli effetti delle continue modifiche introdotte dall'OCSE, dall'Unione Europea e dal legislatore nazionale in materia di tassazione internazionale e fiscalità delle imprese.
- Diventi un esperto di fiscalità internazionale. Acquisisci una conoscenza completa della normativa internazionale e delle sue continue evoluzioni in ambito OCSE e Unione europea
- Consegui la qualifica di Professionista Certificato Network Sole 24 ORE - Fiscalità Internazionale con diploma, targa e diritto all'uso della dicitura e del logo dedicato.
- Maturi 44 CFP
Statistiche della scuola
100
Corsi per Professionisti e Aziende
300
Esperti del Sole 24 ORE
7000
Professionisti formati
Programma
PARTE I - IL QUADRO GENERALE E LA RESIDENZA FISCALE
1° Incontro - Lunedì 25 gennaio 2027 | 09:30 - 13:30 in presenza presso la sede Il Sole 24 Ore di Milano (oppure Web Live Streaming)
Quadro generale: fiscalità italiana e convenzioni internazionali
- Tassazione su base mondiale e su base territoriale: redditi prodotti in Italia e all'estero
- Il trattamento isolato del reddito
- Il ruolo del sostituto d'imposta nei proventi corrisposti da soggetti non residenti
- Proventi corrisposti da o a stabili organizzazioni estere di imprese italiane
- Struttura e interpretazione delle Convenzioni contro le doppie imposizioni: definizioni, tassazione esclusiva e concorrente, metodi per evitare le doppie imposizioni
- La riserva della stabile organizzazione e i conflitti di qualificazione del reddito
- Le Convenzioni conformi al Modello OCSE 2017 e i più recenti aggiornamenti del Modello e del Commentario
- Funzionamento dello strumento multilaterale
- Le Convenzioni di più recente stipulazione e ratifica da parte dell'Italia
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
2° Incontro - Lunedì 8 febbraio 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
La residenza fiscale delle persone fisiche
- Residenza e domicilio nel territorio dello Stato
- Presenza fisica e iscrizione anagrafica alla luce dei chiarimenti contenuti nella circolare 20/E del 4 novembre 2024
- Computo della maggior parte del periodo d'imposta e rilevanza delle frazioni di giorno
- Confronto con le legislazioni estere
- Regime dei neo-residenti
- Regime degli impatriati e coordinamento con il regime dei neo-residenti
- Applicazione delle Convenzioni contro le doppie imposizioni e risoluzione dei conflitti di residenza
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
3° Incontro - Lunedì 22 febbraio 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
La residenza dei soggetti diversi dalle persone fisiche e il cambio di residenza
- Sede legale, sede della direzione effettiva e luogo della gestione ordinaria
- Esterovestizione e orientamenti della giurisprudenza di legittimità
- Confronto con le legislazioni estere
- Applicazione delle Convenzioni contro le doppie imposizioni
- Entry tax ed exit tax alla luce delle recenti modifiche normative
- Effetti del cambio di residenza sull'operatività dei sostituti d'imposta
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
PARTE II - LA STABILE ORGANIZZAZIONE E LE SOCIETÀ ESTERE CONTROLLATE
4° Incontro - Lunedì 8 marzo 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
La stabile organizzazione: la definizione
- Stabile organizzazione materiale
- Attività preparatorie e ausiliarie
- Stabile organizzazione personale
- Investment management exemption
- Effetti dell'accordo multilaterale
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
5° Incontro - Lunedì 22 marzo 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
La tassazione dei redditi d'impresa dei non residenti e la stabile organizzazione all'estero
- Trattamento isolato del reddito e riserva della stabile organizzazione
- Determinazione del reddito della stabile organizzazione
- Stabile organizzazione holding: dividendi e plusvalenze
- La stabile organizzazione come fonte del reddito e ruolo del sostituto d'imposta
- La stabile organizzazione all'estero: contabilità separata, conversione dei conti in valuta e branch exemption
- Disciplina anti-ibridi e coordinamento con l'imposizione integrativa
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
6° Incontro - Lunedì 12 aprile 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Società estere controllate: presupposti applicativi ed esimente
- Presupposti soggettivi di applicazione della disciplina
- Presupposti oggettivi: metodo ordinario e metodo semplificato
- Esimente e modalità di dimostrazione
- Coordinamento con la Global Minimum Tax
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
7° Incontro - Lunedì 26 aprile 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Società estere controllate: determinazione e imputazione del reddito
- Determinazione del reddito tassato per trasparenza
- Monitoraggio
- Imputazione per trasparenza e credito d'imposta
- Determinazione opzionale della tassazione effettiva mediante imposta sostitutiva sull'utile contabile netto
PARTE III - DIVIDENDI E GLOBAL MINIMUM TAX
8° Incontro - Lunedì 10 maggio 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Dividendi di fonte italiana
- Distinzione tra dividendi e interessi: normativa interna e convenzioni contro le doppie imposizioni
- Utili soggetti a ritenuta o imposta sostitutiva
- Direttiva Madre-Figlia
- Dividendi distribuiti a società UE o SEE e regime della ritenuta ridotta
- Accordo UE-Svizzera
- Dividendi corrisposti a entità trasparenti
- Abuso del diritto
- Applicazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni
- Evoluzione normativa del regime dei dividendi e coordinamento con le più recenti disposizioni nazionali
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
9° Incontro - Lunedì 24 maggio 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Dividendi di fonte estera e proventi da OICR
- Utili provenienti da Paesi non a fiscalità privilegiata
- Utili provenienti da Paesi a fiscalità privilegiata
- Regimi di esclusione e affrancamento
- Proventi derivanti da OICR italiani ed esteri
- Disciplina anti-ibridi
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
10° Incontro - Lunedì 14 giugno 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Global Minimum Tax: ambito applicativo e imposte minime
- Finalità e struttura del regime
- Soggetti interessati
- Imposta minima integrativa
- Imposta minima suppletiva
- Imposta minima nazionale
- Regimi transitori semplificati (Safe Harbour) e opzioni disponibili
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
11° Incontro - Lunedì 28 giugno 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Global Minimum Tax: calcolo dell'imposizione integrativa e adempimenti
- Determinazione del reddito o della perdita rilevante
- Calcolo dell'aliquota di imposizione effettiva
- Determinazione dell'imposizione integrativa
- Operazioni di riorganizzazione e società holding
- Regimi di neutralità fiscale e tassazione delle distribuzioni
- GloBE Information Return: contenuto, termini e modalità di presentazione
- Presentazione centralizzata, scambio automatico delle informazioni e regime sanzionatorio
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
PARTE IV - INTERESSI, CANONI, IMMOBILI E PLUSVALENZE
12° Incontro - Lunedì 12 luglio 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Interessi di fonte italiana ed estera
- Interessi di fonte italiana: modalità di tassazione
- Regimi di esenzione
- Convenzioni contro le doppie imposizioni
- Interessi di fonte estera conseguiti nell'esercizio d'impresa
- Interessi di fonte estera conseguiti al di fuori dell'attività d'impresa
- Coordinamento con la normativa convenzionale
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
13° Incontro - Lunedì 26 luglio 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Canoni, direttiva interessi e royalties e beneficiario effettivo
- Canoni di fonte italiana: disciplina interna
- Canoni di fonte italiana: disciplina convenzionale
- Canoni di fonte estera
- Direttiva Interessi-Royalties
- Accordo UE-Svizzera
- Nozione di beneficiario effettivo
- Evoluzione giurisprudenziale nazionale e unionale
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
14° Incontro - Lunedì 13 settembre 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Immobili e plusvalenze in Italia
- Tassazione dei redditi immobiliari prodotti in Italia
- Convenzioni contro le doppie imposizioni
- Plusvalenze immobiliari
- Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni, strumenti finanziari e altri beni
- Plusvalenze su partecipazioni qualificate detenute da soggetti residenti in Stati UE o SEE
- Coordinamento con la normativa convenzionale
- Evoluzione del regime della participation exemption
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
15° Incontro - Lunedì 27 settembre 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Immobili e plusvalenze all'estero
- Tassazione dei redditi derivanti da immobili situati all'estero
- IVIE e IVAFE
- Convenzioni contro le doppie imposizioni
- Tassazione delle plusvalenze realizzate all'estero
- Coordinamento tra normativa interna e convenzionale
- Obblighi di monitoraggio fiscale
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
PARTE V - TRANSFER PRICING, REDDITI DI LAVORO E CREDITO PER LE IMPOSTE ESTERE
16° Incontro - Lunedì 11 ottobre 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Transfer Pricing: principi e metodi
- Linee guida ONU, OCSE e prassi italiana
- Imprese associate e criteri di comparabilità
- Metodo del confronto di prezzo
- Metodo del prezzo di rivendita
- Metodo del costo maggiorato
- Metodo del margine netto della transazione
- Metodo della ripartizione degli utili
- Servizi a basso valore aggiunto, operazioni finanziarie e riorganizzazioni
- Amount B e più recenti sviluppi OCSE
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
17° Incontro - Lunedì 25 ottobre 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Transfer Pricing: documentazione e strumenti deflattivi
- Politiche di transfer pricing infragruppo
- Documentazione idonea e penalty protection
- Aggiustamenti corrispondenti
- Advance Pricing Agreement (APA)
- Mutual Agreement Procedure (MAP)
- Strumenti di risoluzione delle controversie in materia di doppia imposizione
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
18° Incontro - Lunedì 8 novembre 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Il lavoro dipendente
- Lavoro dipendente svolto in Italia: normativa nazionale
- Limiti previsti dalle convenzioni contro le doppie imposizioni
- Somme percepite alla cessazione del rapporto di lavoro
- Incentivi corrisposti in forma differita
- Lavoro dipendente svolto all'estero
- Frontalieri e nuovo Accordo Italia-Svizzera
- Lavoro da remoto e fiscalità internazionale
- Profili convenzionali del lavoro transnazionale
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
19° Incontro - Lunedì 22 novembre 2027 | 10:00 - 12:00 Live Streaming
Il lavoro autonomo
- Lavoro autonomo svolto in Italia
- Professionisti
- Amministratori di società
- Artisti e sportivi
- Convenzioni contro le doppie imposizioni
- Lavoro autonomo svolto all'estero
- Coordinamento tra disciplina interna e convenzionale
- Novità introdotte dalla riforma dei redditi di lavoro autonomo
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
20° Incontro - Giovedì 16 dicembre 2027 | 09:30 - 13:30 in presenza presso la sede Il Sole 24 Ore di Milano (oppure Web Live Streaming)
Tax Credit per i redditi tassati all'estero
- Requisiti per il riconoscimento del credito per imposte estere
- Individuazione del reddito prodotto all'estero
- Imposte estere accreditabili
- Documentazione delle imposte versate all'estero
- Rapporto tra normativa interna e convenzioni contro le doppie imposizioni
- Momento di maturazione del credito
- Limiti all'utilizzo del credito d'imposta
- Riporto delle eccedenze di imposta italiana ed estera
- Per country limitation
- Redditi provenienti da Stati terzi
- Coordinamento con la Global Minimum Tax
ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE
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Dottore commercialista
Iscrizione
Modalità di ammissione
Il 24 novembre dalle ore 16:00 alle ore 18:00 in Live Streaming è possibile partecipare alla Opening Lesson gratuita di presentazione del Laboratorio. A questo link tutti i dettagli Opening Lesson Laboratorio Fiscalità Internazionale.
L’iscrizione al Laboratorio può essere perfezionata attraverso il sito con carta di credito o attraverso il proprio Agente Sole 24 ORE di zona.
Per maggiori informazioni e altre modalità di pagamento è possibile contattare il Servizio Clienti al numero 02.30.300.608 oppure via mail all’indirizzo servizioclienti.formazione@ilsole24ore.com