Laboratorio Professionale Fiscalità in Agricoltura con Alessandra Caputo

1° Incontro – 27 gennaio -  in presenza a Milano presso Sole 24 ORE - Orario 14:00 - 18:00

Fondamenti dell’attività agricola-Inquadramento civilistico e fiscale dell’impresa agricola

• Introduzione alle attività agricole
• Attività agricole principali e attività connesse
• Il concetto di “ciclo biologico” Il concetto di “prevalenza”
• Il rapporto tra normativa civilistica e normativa fiscale
• I soggetti che operano in agricoltura: Imprenditori agricoli professionali Coltivatori diretti
• Coadiuvanti

2° Incontro – 18 febbraio

Normativa unionale e riforma doganale: fonti, gerarchie e criticità applicative

• Sistema delle fonti normative unionali e nazionali
• Il codice doganale unionale: principi, novità e criticità applicative
• La riforma nazionale (d.lgs. 141/2024): coordinamento con la normativa UE
• Il ruolo decrescente del WCO nel sistema regolamentare internazionale e nelle linee guida operative
• Rapporti e gerarchie tra norme unionali, nazionali e prassi amministrative

3° Incontro – 18 marzo

IVA e regime speciale agricolo: applicazione, limiti e casistiche operative

• L’applicazione dell’Iva per gli agricoltori
• L’ambito di applicazione del regime speciale
• Il funzionamento del regime speciale Gli effetti del regime speciale
• Le limitazioni all’applicazione del regime speciale
• Le imprese miste
• Gli agricoltori esonerati
• Il regime Iva per le attività diverse dalla cessione di prodotti agricoli e ittici
• La rettifica della detrazione

4° Incontro – 22 aprile

Reddito agrario e imposte dirette: determinazione, agevolazioni e regimi applicabili

• Le imposte dirette
• Le modalità di determinazione del reddito catastale
• Reddito dominicale e Reddito agrario Le agevolazioni sul reddito per Coltivatori diretti e IAP
• Le società agricole e l’esercizio dell’opzione per la determinazione catastale del reddito
• I criteri di determinazione forfettaria del reddito
• L’applicazione del regime ordinario

5° Incontro – 20 maggio

Energia in agricoltura: revalenza, reddito e agrivoltaico

• La produzione di energia e le nuove frontiere
• L’evoluzione della normativa La verifica della prevalenza
• La determinazione del reddito
• I chiarimenti di prassi e giurisprudenza
• Gli impianti agrivoltaici

6° Incontro – 17 giugno

Agriturismo e turismo rurale: regimi fiscali, IVA e attività connesse

• L’agriturismo e le attività di Turismo rurale
• L’individuazione delle attività agrituristiche
• Il rapporto di connessione Gli edifici usati per le attività
• Il regime forfettario e le sue limitazioni Le aliquote Iva
• I casi particolari
• Le attività di enoturismo e oleoturismo Le altre forme di turismo

7° Incontro – 15 luglio

Redditi da allevamento: classificazioni, parametri e registri

• I redditi di allevamento
• La classificazione delle attività
• Il concetto di animali “allevabili”
•  Il concetto di animali “allevati”
• Il registro carico e scarico
• Il reddito in base ai parametri

8° Incontro – 16 settembre

La dichiarazione dei redditi agricoli: compilazione dei quadri e novità operative

• La dichiarazione dei redditi degli agricoltori
• Le regole comuni per la trasmissione Le novità per la compilazione del modello
• Le modalità di compilazione dei quadri RA e RD
• La compilazione del quadro RG
• La compilazione del quadro RF e del quadro RS
• Casi particolari

9° Incontro – 21 ottobre

Contratti in agricoltura: soccida, affitti, reti e cessioni

• I contratti in agricoltura
• Il contratto di soccida
• La compartecipazione agraria La coltivazione conto terzi
• I contratti di rete
• I contratti di affitto La vendita “in piedi” La vendita di terreni

10° Incontro – 18 novembre

Agevolazioni fiscali per gli agricoltori: crediti, incentivi e misure strutturali

• Le agevolazioni per gli agricoltori
• La detassazione Irpef
• La piccola proprietà contadina
• L’acquisto di terreni montani
• La prelazione agraria
• L’imprenditoria giovanile
• Crediti di imposta
• PSR, Sabatini, Bando Inail
• L’esenzione Imu sui terreni agricoli e la riduzione dell’aliquota sui fabbricati rurali

11° Incontro – 2 dicembre - in presenza a Milano presso Sole 24 ORE - Orario 14:00 - 18:00

Passaggio generazionale e operazioni straordinarie: cessioni, conferimenti e riorganizzazioni

• Il passaggio generazionale in agricoltura e le operazioni straordinarie
• La cessione di azienda
• Il conferimento di azienda La cessione di quote
• La donazione e il patto di famiglia La trasformazione
• Fusione e scissione