# Laboratorio Professionale TCF e Adempimento Collaborativo con STS Deloitte

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- Tipologia: Corsi Intensivi
- Categorie: Il Sole 24 ORE Professionale

## Panoramica

Il Laboratorio, della durata di 12 mesi da gennaio a dicembre 2026, si pone l'obiettivo di garantire una formazione specializzata e completa ai partecipanti per **sviluppare le competenze e potenziare l’attività** professionale, da una parte, **nella consulenza alle aziende per l’adozione di un TCF efficace ed integrato**, e dall’altra, **nella pratica di certificazione di idoneità e di efficacia del TCF**.

Il percorso si rivolge ai professionisti dell'**area fisco e legale. **

## Perché scegliere questo corso

- Percorso de Il Sole 24 ORE Professionale. Impara dai migliori Esperti del Sole 24 ORE
- Consegui la qualifica di Professionista Certificato Network Sole 24 ORE con diploma, targa e diritto all'uso della dicitura e del logo dedicato
- Diventi un esperto di Tax Control Framework. Acquisisci una conoscenza completa della progettazione, implementazione e certificazione dei sistemi di controllo del rischio fiscale.
- Gruppi di lavoro e networking
- Maturi 44 CFP

## Programma

1° Incontro - 29 gennaio - in presenza a Milano Introduzione a Tax Control Framework e regime di adempimento collaborativo Il quadro normativo di riferimento Il D.Lgs. 221/2023 e i decreti attuativi della Riforma fiscale in tema di adempimento collaborativo Le Linee Guida dell’Agenzia delle entrate Il rapporto interlocutorio tra Fisco e contribuenti: l’evoluzione del regime di adempimento collaborativo Spunti di riflessione sull’adozione del Codice di Condotta delle imprese in Cooperative Compliance Il ruolo centrale del professionista e del fiscalista d’azienda nel Tax Risk Management La collaborazione tra Agenzia delle entrate, Guardia di Finanza e Ordini professionali: trasparenza e collaborazione certificati dai professionisti 2° Incontro - 17 febbraio Come costruire e mantenere un Tax Control Framework integrato La conformità alle linee guida dell’Agenzia delle entrate I pilastri del Tax Control Framework: l’adozione in differenti contesti operativi Aspetti operativi di attuazione delle Linee Guida dell’Agenzia delle entrate: dalla valutazione del rischio al reporting agli organi di gestione La categorizzazione del rischio fiscale nel regime di adempimento collaborativo Come costruire la Mappa dei rischi per il settore industriale Il TCF opzionale per le PMI: elementi di semplificazione, in conformità con le Linee Guida La Mappa dei rischi per i settori assicurativo e bancario: analisi comparata e rischi specifici La strategia di monitoraggio di un TCF efficace: esemplificazione di una campagna di test Gap analysis e Remediation plan: incongruenze sostanziali e formali che rendono inefficace il test, casi pratici 3° Incontro - 17 marzo L’integrazione del Tax Control Framework nel sistema di controllo interno e di gestione del rischio . Tecnologia e strumenti emergenti. Il COSO Framework: panoramica sul modello COSO come riferimento per la struttura del controllo interno, con particolare attenzione ai principi che ne guidano l’implementazione e l’efficacia Il Tax Control Framework nello SCIGR (Sistema di Controllo Interno di Gestione del Rischio): come il TCF si inserisce nel più ampio sistema di controllo interno, contribuendo a garantire la correttezza e la trasparenza delle informazioni fiscali L’integrazione dei controlli contabili: analisi delle modalità di integrazione tra i controlli fiscali e quelli contabili, per assicurare coerenza, completezza e tempestività nella gestione del rischio fiscale TCF e Decreto Legislativo 231: esplorazione delle sinergie tra il TCF e il modello organizzativo ex D.Lgs. 231, con particolare riferimento alla prevenzione dei reati fiscali e alla responsabilità amministrativa delle imprese Le schede tecniche pubblicate da OIC e Agenzia delle Entrate: aggiornamenti e linee guida ufficiali per l’applicazione pratica del TCF, con esempi concreti e best practice 4° Incontro - 21 aprile L’integrazione del Tax Control Framework nel sistema di controllo interno e di gestione del rischio I compiti e le responsabilità del Tax Risk Manager nella governance del Tax Control Framework Il ruolo e il profilo professionale del Tax Risk Manager come secondo livello di controllo nel Tax Control Framework La segregazione come garanzia di indipendenza del TRM: scenari applicativi di governance e soluzioni compensative I compiti e le responsabilità del TRM: la descrizione nella pratica operativa I principali momenti in cui il TRM è chiamato ad intervenire nella governance del TCF Esempi di flussi informativi e di reportistica che coinvolgono il Tax Risk Manager I rapporti del TRM con l’Agenzia delle entrate - Ufficio Adempimento Collaborativo durante l’anno di compliance Il reporting agli organi di gestione e controllo La testimonianza di un Tax Risk Manager: analisi e sviluppo di casistiche operative 5° Incontro - 19 maggio Il regime di adempimento collaborativo: la gestione dei rapporti e delle interlocuzioni con l’Agenzia delle entrate I requisiti di accesso e di permanenza nel regime di adempimento collaborativo Analisi dei benefici diretti e indiretti L’incremento del valore d’azienda e la riduzione dei fondi rischi fiscali: il trend delle società in Cooperative Compliance nello studio di Deloitte I rischi fiscali significativi e non significativi Gli strumenti di collaborazione e trasparenza tra contribuente e Agenzia delle entrate, analisi comparata: - l’istituto dell’interpello abbreviato - le comunicazioni di rischio - le posizioni sospese e rinviate - l’istituto del ravvedimento guidato Il contraddittorio rafforzato in caso di mancato accordo La testimonianza di un Tax Risk Manager: l’esperienza nelle interlocuzioni nel regime di adempimento collaborativo 6° Incontro - 16 giugno Il trend delle verifiche fiscali e l’evoluzione della giurisprudenza tributaria: analisi applicativa con esempi di integrazione dei presidi di controllo nella Mappa dei rischi fiscali Analisi della recente giurisprudenza tributaria in tema di onere della prova Esempi di integrazione dei presidi di controllo della Mappa dei rischi fiscali in base ai principi espressi dalla giurisprudenza Il trend delle verifiche fiscali in alcuni settori e l’implementazione di presidi mitigativi Esempi di gestione di temi specifici oggetto di verifica: errori di fatturazione, valutazioni di magazzino, costo dei cespiti ammortizzabili, la determinazione dei benefici derivanti da agevolazioni L’evoluzione delle verifiche nella valutazione delle operazioni straordinarie 7° Incontro - 14 luglio La check-list delle verifiche di Companylevel ed Activity-level: la certificazione di idoneità e di efficacia operativa del Tax Control Framework I requisiti del certificatore: considerazioni sull’indipendenza del professionista La certificazione nel gruppo di imprese Le verifiche “company level”: applicazione pratica della nota metodologica e spunti di rilevazione dei requisiti essenziali Le verifiche “activity level”: spunti operativi per la selezione dei processi rilevanti in diversi settori Esempio dello schema di certificazione e del materiale di lavoro del certificatore: in pratica L’aggiornamento della certificazione: l’effettivo funzionamento del TCF e dei controlli fiscali nel continuo Il rapporto tra certificatore e livelli di controllo TCF: spunti per evitare sovrapposizioni e duplicazioni di attività Infedele certificazione e decadenza dal regime: considerazioni conclusive 8° Incontro - 15 settembre Il disegno dei controlli a presidio dei rischi fiscali: esempi applicativi ai fini delle imposte dirette e degli incentivi fiscali Le più rilevanti novità in ambito di imposte dirette ed individuazione dei profili di rischio: analisi delle novità normative, della recente giurisprudenza tributaria e della prassi amministrativa Analisi e valutazione del rischio fiscale ai fini delle imposte dirette con esempi di disegno di presidi di controllo, in ambito di: - Immobilizzazioni materiali e immateriali - Gestione di titoli e partecipazioni - Poste reddituali a deducibilità limitata (esempi) - I controlli fiscali per i soggetti IAS/ IFRS adopter (esempi) - Applicazione dell’IRAP Presidi anti-frode fiscale nei rapporti con clienti e fornitori La mitigazione dei rischi fiscali e i presidi di controllo nella gestione degli incentivi fiscali con esempi di presidi di controllo sui principali incentivi: Credito di imposta R&S e Innovazione tecnologica Patent Box Transizione 4.0 e Transizione 5.0 Aiuti di stato e altre forme di incentivi fiscali 9° Incontro - 13 ottobre Il disegno dei controlli a presidio dei rischi fiscali: esempi applicativi ai fini dell’Imposta sul Valore Aggiunto e delle imposte indirette Mappatura delle aree di rischio IVA: analisi e mappatura dei processi (fatturazione, registrazione delle fatture, predisposizione di adempimenti) e dei flussi Presidi di controllo sui processi di fatturazione, registrazione e dichiarazione IVA Definizione dei controlli operativi e di supervisione; casi applicativi Presidi di controllo sul trattamento IVA delle operazioni nazionali e internazionali: individuazione dei controlli per garantire la corretta applicazione del regime IVA (non imponibilità, esenzione e aliquote); esempi pratici Gestione dei gruppi societari: presidi di controllo per le società in regime di liquidazione IVA di gruppo e Gruppo IVA; esempi pratici Automazione dei controlli IVA tramite tecnologie digitali: utilizzo di strumenti informatici per il monitoraggio e la verifica dei processi/flussi rilevanti ai IVA 10° Incontro - 10 novembre Il disegno dei controlli a presidio dei rischi fiscali: esempi applicativi in ambito di fiscalità internazionale e transfer pricing Le più rilevanti novità in ambito di fiscalità internazionale ed individuazione dei profili di rischio Pillar 2: panoramica della disciplina; identificazione degli impatti, obblighi e dei rischi derivanti dall’applicazione della disciplina Pillar 2 rispetto alla posizione ricoperta dalla società; mappatura delle aree di rischio; Presidi di controllo della corretta applicazione della disciplina Pillar 2 Normativa anti-ibridi: panoramica della disciplina; recenti sviluppi normativi e di prassi; mappatura delle aree di rischio; presidi di controllo relativi alla individuazione delle fattispecie rilevanti e dei relativi effetti fiscali ed alla corretta applicazione delle misure di reazione previste dalla disciplina anti-ibridi L’applicazione dei trattati contro le doppie imposizioni: analisi delle novità normative, della recente giurisprudenza tributaria e della prassi amministrativa I presidi di controllo in materia di transfer pricing: politica dei prezzi di trasferimento, analisi economiche e documentazione 11° Incontro - 1 dicembre - in presenza a Milano Il Tax Control Framework e i regimi di horizontal monitoring nello scenario internazionale comparato: la Mappa dei rischi fiscali per Gruppi multinazionali Gli standard internazionali di riferimento: punti di contatto con l’esperienza italiana Il Tax Control Framework nello scenario internazionale: le principali esperienze sviluppate a livello OCSE Le certificazioni di trasparenza e sostenibilità fiscale: requisiti e metodologia applicata L’evoluzione dei controlli delle Autorità fiscali: la risposta dei regimi di horizontal monitoring all’approccio risk-based con scambio di informazioni, analisi comparata Aspetti operativi della costruzione della Mappa dei rischi fiscali per Gruppi multinazionali reporting di sostenibilità fiscale: il trend internazionale e i data point oggetto di rendicontazione agli stakeholder

- 29 gennaio – Introduzione a Tax Control Framework e adempimento collaborativo
- 17 febbraio – Costruire e mantenere un Tax Control Framework integrato
- 17 marzo – Integrazione del TCF nel sistema di controllo interno e nel risk management
- 21 aprile – Governance del TCF e ruolo del Tax Risk Manager
- 19 maggio – Gestione dei rapporti nel regime di adempimento collaborativo
- 16 giugno – Verifiche fiscali e giurisprudenza: integrazione dei presidi nella Mappa dei rischi
- 14 luglio – Company‑level e Activity‑level: certificazione di idoneità del TCF
- 15 settembre – Controlli sui rischi fiscali: imposte dirette e incentivi
- 13 ottobre – Controlli sui rischi fiscali: IVA e imposte indirette
- 10 novembre – Controlli sui rischi fiscali: fiscalità internazionale e transfer pricing
- 1 dicembre – TCF e horizontal monitoring internazionale: Mappa dei rischi per multinazionali

## Edizioni disponibili

### Edizione FT29C001LAB012

- Durata: 11 mesi (44 ore)
- Frequenza: 14:00 alle 18:00
- Modalità: Live Streaming / On Demand / In Aula
- Prezzo: 1.980 € (prezzo di listino 2.250 €)
- Codice prodotto: FT29C001LAB012

## Certificazioni

- Attestato

## Docenti

- Elena Barbiani — Partner presso Deloitte

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Pagina ufficiale del corso: https://www.24orebs.com/c/tcf-e-adempimento-collaborativo-con-sts-deloitte_al-crs-p-bo-ad74