# Laboratorio Professionale Impresa Familiare e Passaggio Generazionale con Sergio Pellegrino

> Trasforma la tua carriera con Master, MBA ed Executive Master di Sole 24 Ore Business School. Oltre 300 percorsi, faculty manageriale.

- Tipologia: Corsi Intensivi
- Categorie: Il Sole 24 ORE Professionale

## Panoramica

Il **Laboratorio Professionale Certificato** **Impresa Familiare e Passaggio Generazionale** de Il Sole 24 ORE Professionale offre una formazione specialistica sui principali aspetti **civilistici**, **fiscali**,** patrimoniali **e** societari** che caratterizzano la continuità delle aziende familiari. Il percorso approfondisce le strategie di **successione d'impresa**, la progettazione degli **assetti proprietari**, la definizione della **governance familiare** e la gestione delle operazioni funzionali al trasferimento dell'azienda e del patrimonio tra generazioni.

Guidato da **Sergio Pellegrino, **professionista di riferimento nell'ambito della **pianificazione patrimoniale**, dei **trust** e del **passaggio generazionale**, il percorso consente di acquisire una visione completa delle problematiche che interessano le **imprese familiari**, combinando **approfondimento normativo**, **analisi fiscale** e applicazione operativa.

Attraverso un approccio concreto, i partecipanti approfondiranno temi chiave quali **passaggio generazionale dell'impresa**, **successione aziendale**, **holding di famiglia**, **family governance**, **family charter**, **protezione patrimoniale**, **trust**, **patto di famiglia**, **trasferimento di partecipazioni**, **riorganizzazioni societarie**, **operazioni straordinarie**, **governance societaria**, **valutazione d'impresa**, **imposta di successione e donazione**, **fiscalità delle successioni**, **wealth planning**, **asset protection**, **continuità aziendale**, **family business**, **trasmissione del patrimonio imprenditoriale** e **consulenza alle imprese familiari**.

Particolare attenzione sarà dedicata alle metodologie utilizzate dai professionisti per accompagnare imprenditori e famiglie nella definizione di strategie efficaci di **pianificazione successoria**, nella gestione dei rapporti tra famiglia, patrimonio e impresa e nella costruzione di progetti sostenibili di **continuità aziendale** e **tutela del patrimonio familiare**

## Perché scegliere questo corso

- Percorso de Il Sole 24 ORE Professionale. Impara dai migliori Esperti del Sole 24 ORE.
- Acquisizione di competenze specialistiche per gestire operazioni di passaggio generazionale e successione d'impresa
- Approfondimento degli strumenti e soluzioni per la pianificazione successoria, la protezione patrimoniale e la continuità aziendale
- Sviluppo di competenze operative nella progettazione di governance familiari, holding e assetti societari evoluti.
- Analisi degli aspetti fiscali delle successioni, delle donazioni e del trasferimento di aziende e partecipazioni.
- Gestione dei processi di continuità aziendale e tutela del patrimonio nelle imprese familiari.
- Consegui la qualifica di Professionista Certificato Network Sole 24 ORE - Impresa Familiare e Passaggio Generazionale con diploma, targa e diritto all'uso della dicitura e del logo dedicato.

## Programma

PARTE I - LO SVILUPPO DELL'ATTIVITÀ, IL QUADRO SUCCESSORIO E L'IMPOSTAZIONE DELL'INCARICO 1° Incontro - Mercoledì 27 gennaio 2027 | 09:30-13:30 - In presenza presso sede Il Sole 24 Ore Milano (o Live Streaming) La consulenza sul passaggio generazionale come area di sviluppo dello studio e il check-up del cliente La dimensione del fenomeno: i numeri delle imprese familiari italiane e la domanda inespressa di consulenza Le occasioni di intervento: ricambio al vertice, riassetti proprietari, protezione del patrimonio e cessione dell'impresa L'individuazione dei clienti dello studio e le modalità di approccio Il posizionamento del professionista come regista del processo Il check-up della famiglia imprenditoriale e dell'impresa La conduzione dei colloqui con fondatore e familiari La simulazione successoria come strumento di sensibilizzazione del cliente La valutazione preliminare dell'impresa e i suoi limiti ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 2° Incontro - Lunedì 8 febbraio 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Il quadro successorio: cosa accade in assenza di pianificazione Successione legittima e successione testamentaria nelle imprese familiari Quote di legittima e quota disponibile Patti successori e relativi limiti normativi Regimi patrimoniali tra coniugi e impatti sull'impresa Comunione ereditaria e impresa familiare Il ruolo del testamento nella pianificazione successoria Successioni internazionali e Regolamento UE 650/2012 ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 3° Incontro - Lunedì 22 febbraio 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Il progetto di transizione e la proposta professionale al cliente Costruzione del progetto di passaggio generazionale Definizione di obiettivi, fasi, tempi e costi Presentazione del progetto alla famiglia imprenditoriale La lettera di incarico professionale Gestione dei conflitti di interesse Coordinamento del team multidisciplinare di consulenti Pianificazione e governance del processo di transizione ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE PARTE II - GESTIRE LA DIMENSIONE FAMILIARE 4° Incontro - Lunedì 8 marzo 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Le dinamiche familiari e il ricambio generazionale Il rapporto tra fondatore e successori Resistenze, aspettative e gestione del cambiamento Individuazione e preparazione della nuova generazione Successione manageriale e trasferimento delle deleghe Inserimento di manager esterni alla famiglia Gestione dei conflitti tra rami familiari Ruolo del fondatore dopo il passaggio di consegne ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 5° Incontro - Lunedì 22 marzo 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Le regole della famiglia imprenditoriale Governo della famiglia e governo dell'impresa Definizione della carta dei valori familiari Family Charter: struttura e contenuti Consiglio di famiglia e organi di coordinamento Regole di ingresso, permanenza e uscita dei familiari dall'azienda Politiche di remunerazione e responsabilità ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE PARTE III - PROGETTARE GLI ASSETTI SOCIETARI 6° Incontro - Lunedì 12 aprile 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Statuto e governance societaria nella transizione generazionale Azioni speciali e voto plurimo Diritti particolari nelle Srl Nuovi modelli di amministrazione e controllo societario Clausole di prelazione, gradimento, covendita e trascinamento Patti parasociali tra familiari Continuità delle società di persone e successione del socio ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 7° Incontro - Lunedì 26 aprile 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming La holding familiare come strumento di continuità aziendale Funzioni strategiche della holding di famiglia Modelli organizzativi e strutture societarie Separazione tra patrimonio familiare e attività operativa Fiscalità della holding Rapporti con il sistema bancario Distribuzione della ricchezza e gestione dei flussi finanziari ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 8° Incontro - Lunedì 10 maggio 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Operazioni straordinarie a supporto del passaggio generazionale Conferimenti e trasformazioni societarie Affitto d'azienda nelle fasi di affiancamento Conferimento di partecipazioni e holding familiari Scissioni e separazione dei patrimoni Profili fiscali delle operazioni straordinarie Prevenzione del rischio di abuso del diritto ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 9° Incontro - Lunedì 24 maggio 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming La separazione tra proprietà e controllo Trasferimento della nuda proprietà Riserva di usufrutto e governance aziendale Ripartizione dei diritti amministrativi Convenzioni di voto Intestazioni fiduciarie delle partecipazioni ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE PARTE IV - IL TRASFERIMENTO: VALUTAZIONE, IMPOSIZIONE E STRUMENTI 10° Incontro - Lunedì 14 giugno 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming La valutazione dell'azienda e delle partecipazioni nella transizione generazionale Finalità della valutazione nell'ambito del passaggio generazionale Metodi di valutazione dell'impresa e delle partecipazioni Criteri di selezione e limiti applicativi Determinazione della base imponibile Valutazione delle holding e delle strutture di gruppo Documentazione della valutazione e tutela nei confronti dell'Amministrazione finanziaria ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 11° Incontro - Lunedì 28 giugno 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming L'imposta di successione e donazione dopo la riforma Disciplina dell'imposta di successione e donazione Aliquote, franchigie e base imponibile Aziende e partecipazioni societarie Autoliquidazione dell'imposta e adempimenti Donazioni pregresse e utilizzo delle franchigie Trasferimenti internazionali e beni detenuti all'estero ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 12° Incontro - Lunedì 12 luglio 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming L'esenzione per il trasferimento di aziende e partecipazioni Esenzione per aziende e rami d'azienda Agevolazioni per il trasferimento di partecipazioni Requisiti soggettivi e oggettivi Controllo societario e continuità aziendale Holding familiari e applicazione dell'agevolazione Cause di decadenza e profili operativi ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 13° Incontro - Lunedì 26 luglio 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Donazioni e liberalità nel passaggio generazionale Donazione di aziende e partecipazioni Liberalità indirette e relativa disciplina fiscale Trasferimenti a titolo gratuito e continuità dei valori fiscali Tutela dei legittimari Collazione e rapporti tra coeredi Criticità dei beni provenienti da donazione ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 14° Incontro - Lunedì 13 settembre 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Il patto di famiglia Struttura e caratteristiche del patto di famiglia Soggetti coinvolti e rispettivi ruoli Attribuzioni compensative e criteri di determinazione Utilizzo delle polizze vita nella pianificazione familiare Trattamento fiscale del patto di famiglia Modifica e scioglimento del patto ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 15° Incontro - Lunedì 27 settembre 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Il trust nel passaggio generazionale dell'impresa familiare Trust e pianificazione successoria Ruoli e responsabilità dei soggetti coinvolti Strutturazione del trust Fiscalità diretta del trust Fiscalità indiretta e imposta sulle successioni e donazioni Trasferimento di partecipazioni mediante trust ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE PARTE V - LA MONETIZZAZIONE E L'USCITA DALL'IMPRESA 16° Incontro - Lunedì 11 ottobre 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming La cessione dell'impresa a terzi come alternativa al passaggio generazionale Valutazione dell'opportunità di vendita Assenza di successori e continuità aziendale Preparazione dell'impresa alla cessione Investitori industriali e finanziari Management buy-out e private equity Gestione del patrimonio familiare dopo la vendita ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 17° Incontro - Lunedì 25 ottobre 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Fiscalità della cessione e monetizzazione dell'impresa Cessione d'azienda e trattamento delle plusvalenze Imposta di registro nella compravendita aziendale Cessione di partecipazioni societarie Participation Exemption (PEX) Rideterminazione del costo fiscale delle partecipazioni Clausole di earn-out e reinvestimento del corrispettivo ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE PARTE VI - LE SITUAZIONI PARTICOLARI 18° Incontro - Lunedì 8 novembre 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming Tutela dei familiari fragili e dei successori minorenni Pianificazione in presenza di familiari vulnerabili Amministrazione di sostegno e strumenti di protezione Trust "Dopo di Noi" Trasferimento del patrimonio a favore di minori Autorizzazioni e tutela degli incapaci Continuità d'impresa e protezione familiare ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE 19° Incontro - Lunedì 22 novembre 2027 | 16:00-18:00 - Live Streaming La gestione delle criticità e dei conflitti nella transizione Conflitti tra soci appartenenti alla stessa famiglia Recesso e uscita di un ramo familiare Liquidazione delle quote societarie Determinazione del valore di liquidazione Mediazione e strumenti alternativi di risoluzione delle controversie Clausole compromissorie e tutela della continuità aziendale ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE PARTE VII - IL CASO OPERATIVO 20° Incontro - Giovedì 16 dicembre 2027 | 09:30-13:30 - In presenza presso sede Il Sole 24 Ore Milano (o Live Streaming) Dal check-up alla realizzazione del passaggio generazionale: caso pratico integrato Analisi degli assetti proprietari e familiari Simulazione successoria e individuazione delle criticità Progettazione della strategia di transizione Riorganizzazione societaria e holding familiare Scelta degli strumenti di trasferimento Quantificazione del carico fiscale Monitoraggio degli impegni e verifica dei requisiti nel tempo Assistenza continuativa alla famiglia imprenditoriale ESERCITAZIONI PRATICHE - TEST DI AUTOVALUTAZIONE

- Parte I - Lo sviluppo dell'attività, il quadro successorio e l'impostazione dell'incarico
- Parte II - Gestire la dimensione familiare
- Parte III - Progettare gli assetti societari
- Parte IV - Il trasferimento: valutazione, imposizione e strumenti
- Parte V - La monetizzazione e l'uscita dall'impresa
- Parte VI - Le situazioni particolari
- Parte VII - Il caso operativo

## Edizioni disponibili

### Edizione dal 27 gennaio 2027

- Data di inizio: 27 gennaio 2027
- Data di fine: 16 dicembre 2027
- Durata: 11 mesi (44 ore)
- Frequenza: 16:00 - 18:00
- Modalità: Live Streaming / On Demand / In Aula
- Prezzo: 1.980 € (prezzo di listino 2.250 €)
- Codice prodotto: FT29C001LAB038

## Certificazioni

- Attestato

## Docenti

- Sergio Pellegrino — Direttore Scientifico Formazione

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Pagina ufficiale del corso: https://www.24orebs.com/c/laboratorio-professionale-impresa-familiare-e-passaggio-generazionale-con-sergio_al-crs-p-bop-xdy0